公司备用金用来干嘛？都需要哪些注意点
委绍辉 • 2023-12-20 14:30:55 • 5223次
一、备用金的特点
备用金是企业内部人员备作差旅费、零星采购、零星开支等的款项。
备用金通过基本户取现。一般户只能转账，不能取现；只有基本户才能用取现。
备用金取现限额是每天低于5万元。
备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。
二、备用金使用需要注意的点
备用金每天虽有一定的限额，但总体限额是没有的。但需要注意：备用金过大过于频繁支出，会有税务风险。
备用金的报销需要正规发票进行，对退少补。
三、借款
指企业或个人向银行等金融机构以及其他单位借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。
1.长期借款
长期借款分为基本建设借款、技术改造借款和生产经营借款三类。
长期借款按照偿还方式的不同，可以分为定期一次性偿还的长期借款和分期偿还的长期借款两类。
长期借款按照付息方式与本金的偿还方式，分为分期付息到期还本长期借款、到期一次还本付息长期借款、分期偿还本息长期借款。
2.短期借款
短期借款是还款期限在一年以下或者一年的一个经营周期内的各种借款。
备用金不是借款，通过基本户提现，并用差旅费、零星采购、零星开支等发票进行报销。
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